外資中國股票盈利稅收

1. 外商投資企業稅務及優惠政策的問題

一、根據稅法的規定，外國投資者從外商投資企業取得的利潤，免徵所得稅。
所以，外商投資企業將分配給外國投資者的利潤匯往國外的，不需要交納稅款。

二、.對外商投資企業進口的機器設備、原材料等物資，一般按照稅法的規定，徵收進口關稅、增值稅、消費稅等，沒有優惠政策。但是，對於外商投資企業購買的國產設備，符合規定條件的，其購買國產設備投資可以按照規定方法抵免企業所得稅。

三、根據個人所得稅法及其相關法規的規定，在中國境內無住所的個人取得的工資薪金所得，應當根據其在中國境內連續或累計居住工作的期限（以下簡稱：居住工作期限）長短，決定其工資薪金是否交納個人所得稅：

1。在一個納稅年度內，居住工作期限不超過90日或者在稅收協定規定的期限中不超過183日的個人，
— 對於中國境外僱主支付並且不是由該僱主的中國境內機構負擔的來源於中國境內的工資薪金，免於申報交納個人所得稅。
— 對於由中國境內企業或者個人僱主支付或者由中國境內機構負擔的來源於中國境內的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，不徵收個人所得稅。

2。在一個納稅年度內，居住工作期限超過90日或者在稅收協定規定的期限中超過183日，但不超過1年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，不論是由中國境外僱主支付還是由中國境外機構支付，均應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，不徵收個人所得稅。

3。居住工作期限滿1年，但不滿5年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，不論是由中國境外僱主支付還是由中國境外機構支付，均應當申報交納個人所得稅。
— 對於由中國境內企業或個人僱主支付的來源於中國境外的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於不是由中國境內企業或個人僱主支付的來源於中國境外的工資薪金，免於申報交納個人所得稅。

4。居住工作期限滿5年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。

在上述規定中：
1。來源於中國境內的工資薪金所得是指，個人實際在中國境內工作期間取得的工資薪金，而不論由中國境內還是境外企業或個人僱主支付的，均屬來源於中國境內的工資薪金所得。

2。來源於中國境外的工資薪金所得是指，個人實際在中國境外工作期間取得的工資薪金，而不論由中國境內還是境外企業或個人僱主支付的，均屬來源於中國境外的工資薪金所得。

3。居住期限滿1年是指，在一個納稅年度（公歷年度，下同）內，在中國境內居住滿365日，對於臨時離境的，不扣除臨時離境天數。臨時離境是指在一個納稅年度內，一次不超過30日或者多次累計不超過90日的離境。

4。居住期限滿1年以上的是指，在該期限內的每個納稅年度內均居住滿1年。

因此，對駐華工作的外籍人員，其取得的工資薪金應當按照上述規定交納個人所得稅。該人員個人的個人所得稅的交納，與一般的中國公民的工資薪金所得交納個人所得稅一樣，由扣繳義務人（也就是你公司）在次月7日內申報納稅。

2. 外資在中國投資如何才能免稅有什麼優惠政策

在《外商投資企業和外國企業所得稅法》中，股份制企業如何享受定期減免稅？
對於生產性外商投資企業，經營期在10年以上的，從開始獲利的年度起，第1年和第2年免徵企業所得稅，第3年至第5年減半徵收企業所得稅。
（1）外商投資企業改組或與其他企業合並成為股份制企業，原外商投資企業在工商行政管理部門辦理了注銷登記，新組成的股份制企業凡同時符合以下條件的，可以依照《外商投資企業和外國企業所得稅法》第八條的規定享受定期減免稅優惠： 第一，原外商投資企業依照規定，對其資產重估進行了稅務處理。 第二，原外商投資企業的實際經營期未達到稅法規定的可以享受有關定期減免稅優惠的經營期限的，已按第八條規定補繳了已免徵、減征的企業所得稅。不符合以卜條件的新組成的股份制企業不得重新享受第八條規定的定期減免稅優惠。但原外商投資企業依照第八條的規定可享受的定期減免稅優惠尚未開始或者尚未期滿的新組成的股份制企業可以依照稅法規定繼續享受上述稅收優惠至期滿。
（2）外商投資企業或外國投資者作為股東投資成立的股份制企業，可以依照第八條的規定享受定期減免企業所得稅的優惠。

21．按照外商投資企業和外國企業所得稅法的規定，再投資退稅按其投資方式分為哪兩種優惠處理辦法？
再投資退稅是對外國投資者將從企業分得的利潤再投資於中國境內企業的一種優惠措施。
對再投資退稅有兩種優惠方法。具體是指：
一是外商投資企業的外國投資者，將從企業取得的利潤直接再投資於該企業，增加註冊資本，或者作為資本投資開辦其他外商投資企業，經營期不少於5年的，經投資者申請，稅務機關批准，退還其再投資部分已繳納所得稅的40%的稅款。
二是外國投資者在中國境內直接再投資舉辦、擴建產品出口企業或先進技術企業，以及外國投資者將從海南經濟特區內的企業獲得的利潤直接再投資於海南經濟特區當期基礎建設項目和農業開發企業，經營期不少於5年的，經稅務機關批准，全部退還其再投資部分已繳納的企業所得稅款。
所謂「經營期」，是指外國投資者從再投資資金的實際投入之日起計算。對再投資開辦的新企業，從新辦企業開始生產、經營（包括試生產、試營業）之日起計算。

22．在外商投資企業和外國企業所得稅法中，如何計算再投資退稅額？
再投資應退稅額外負擔=再投資額÷（l-原實際適用的企業所得稅稅率與地方所得稅稅率之和）×原實際適用的企業所得稅稅率×退稅率
這里需要作幾點解釋：
（1）公式中「原實際適用的稅率」是指分得的稅後利潤當年實際是按多少稅率計算繳稅的，如果當年還享受減稅優惠，那麼，實際運用的稅率還應包括按規定的比例減稅的因素，以真實體現該再投資額當年實際繳納的稅款。
（2）退稅率是指按上述（一）、（二）項規定分別適用的40%或100%。
由外國投資者持有100%股份的投資公司，而且專門從事投資業務的企業，將從外商投資企業分得的利潤利潤（股息），在中國境內直接再投資，可視同外國投資者，享受再投資退稅優惠。
例：內地某中外合資經營的化工企業，中外雙方的股權比例為6：4。1996年該企業的應納稅所得額為200萬元，外商投資企業的外國投資者將所得稅後應分配到利潤中的75%直接增加到該企業的注冊資本。請計算企業1997年應納所得稅和再投資退稅額。
解：
（1）應納企業所得稅=200×30%=60（萬元）
（2）應納地方所得稅=200×3%=6（萬元）
（3）企業稅後利潤=200―60―6=134（萬元）
（4）外國投資者分得的稅後利潤=134×40%=53.6（萬元）
（5）增加的注冊資本=53.6×75%=40.2（萬元）
（6）再投資退稅額=40.2÷（1－33%）×30%×40%=7.2（萬元）

23．按照《外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定，應怎樣對再投資退稅進行管理？
稅法所說的直接再投資，是指外商投資企業的外國投資者將其從該企業取得的利潤在提取前直接用於增加註冊資本，或者在提取後直接用於投資舉辦其他外商投資企業。
外國投資者將從外商投資企業或股份制企業取得的利潤（股息）購買本企業股票（包括配股）或其他企業的股票的，不適用稅法有關再投資退稅的優惠規定。
（1）辦理再投資退稅的程序
①在依照稅法規定計算退稅時，外國投資者應當提供能夠確認其用於再投資利潤所屬年度的證明；不能提供證明的，由當地稅務機關採用合理的方法予以推算確定。提供再投資利潤所屬年度的證明，其目的一是確認當年度是否享受減免稅，以確定實際適用的稅率；二是確認該再投資額確實是外國投資者從其投資的外商投資企業稅後利潤分得的。對於分得的免稅利潤再投資是不予退稅的；對於再投資是來源於其他方面的，如：借款所得、結算所得等，也是不予退稅的。
②外國投資者應當自其再投資資金實際投入之日起l年內，持載明其投資金額、投資期限的增資或者出資證明，向原納稅地的稅務機關申請退稅。
③外國投資者依照前款規定申請再投資退稅時，應當提供審核確認部門出具的確認舉辦、擴建的企業為產品出口企業或者先進技術企業的證明。
（2）對再投資退稅的管理
①外商投資企業的外國投資者將從企業取得的利潤直接再投資於該企業，或者投資開辦其他外商投資企業，如再投資不滿5年撤出的，應當繳回已退的稅款。
②外國投資者直接再投資舉辦、擴建的企業，自開始生產、經營之日起3年內或在再投資資金投入後3年內，該企業均沒有達到產品出口企業標準的，或者在企業開始生產、經營或資金投入後3年內，該企業經考核不合格被撤銷先進技術企業稱號的，應當繳回已退稅款的60％。
③外國投資者異地再投資，應向原納稅地稅務機關申請退稅。原納稅地稅務機關按上述退稅程序辦理退稅時，應同時向接受再投資企業所在地的稅務機關寄送《外國投資者再投資退稅通知單》。再投資企業所在地稅務機關要按上述管理規定對再投資實施情況進行審查認定，如果發現有再投資後經營期不滿5年撤出的，或者再投資新辦的產品出口企業或先進技術企業在規定期限內沒有達到規定標準的，外國投資者應按規定向接受再投資企業所在地稅務機關全部繳回或部分繳回已退稅款。

3. 在股市炒股賺的錢需要交稅嗎

炒股賺的錢是不需要交稅的，只是炒股交易買賣需要交各種費用而已。

現實生活中很多投資都是需要交稅的，根據不同的投資會有不同的稅收，但股票市場賺的錢是免稅的，不需要交任何的稅費。雖然不用交稅，但這個稅費已經是合法的，憑借能力從股市賺錢的。

最後可以得出答案，炒股已經交稅了，當你賣出股票的時候已經自動扣除相關手續費，扣除之後就是凈利潤，不會另外再度進行收取其他稅費了，希望股民投資者們要清楚。

通過上方綜合分析得知，股票市場賺到的錢是合法的，是已經經過繳稅之後的凈利潤，根本不存在交稅了，這就是為什麼有些人會通過股市洗錢的主要因素。

4. 股票收益要交稅嗎

不用交
根據《個人所得稅法》，股票交易所得屬於財產轉讓所得，所以不用交稅。
根據《財政部國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知》，境內上市公司股票轉讓所得不繳納個人所得稅(境外需要繳納)
綜上所述，所以如果你是在國內的股市炒股的收益，是免個人所得稅的。
拓展資料：
《中華人民共和國個人所得稅法》是中國全國人民代表大會常務委員會批準的中國國家法律文件。
內容全文
第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。
第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
第三條個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

5. 公司炒股盈利要交所得稅嗎

是需要交稅的。
一、投資收益涉及繳納所得稅，如果單位所得稅屬於核定徵收，投資收益要與收入合並計算繳納所得稅。
二、如果單位所得稅屬於查賬徵收，投資收益要結轉到本年利潤中，按利潤計算繳納所得稅。
三、股票在賣出時會收取印花稅，若參與股票分紅會收取分紅稅。印花稅賣出時收取成交金額的千分之1，由稅務局收取，分紅稅根據持有時間收費比例不同，參與分紅後持有一個月及以下需要繳納20%的分紅稅，持有一個月（含一個月）到一年（含一年）的需要繳納10%的分紅稅，持有股票超過一年不需要繳納分紅稅。
【拓展資料】
公司投資股票獲利怎麼繳稅？
1.公司投資股票獲得收益需要繳稅，個人按股息紅利所得叫納個人所得稅，稅率20%。企業計入投資收益，交納企業所得稅，按企業適用稅率25%、20%、15%不等，投資收益涉及繳納所得稅
(1)如果單位所得稅屬於核定徵收，投資收益要與收入合並計算繳納所得稅。
(2)如果單位所得稅屬於查賬徵收，投資收益要結轉到本年利潤中，按利潤計算繳納所得稅。
2.股票收益做"投資收益"處理。
借:銀行存款貸:交易性金融資產-成本，貸:投資收益。根據《企業所得稅法實施條例》規定，權益性投資收益屬於免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。因此，投資不足12個月取得的投資收益，應當繳納企業所得稅，貴公司可以先彌補虧損，彌補後有利潤的應當納稅，仍然虧損的不征企業所得稅。
3.炒股的收入要交稅的嗎？
炒股規定的繳稅科目為兩項:
(1)證券交易印花稅。
(2)紅利所得稅。
稅率分別為:交易印花稅率0.1%，所得稅率20%。並分別由交易所、上市公司代扣代交，做股票的收益分為二部分，一股東因公司送股派現的紅利所得，二股票買賣中的溢價收益。按規定，目前股票溢價收益暫時不收稅。
4.公司賬戶投資股票在購買環節不涉及稅收，持有及獲利則需要交稅：
賣出股票需要繳納印花稅，按照賣出金額的0.01%計收；賣出股票根據持股時間承擔企業所得稅，持股超過1年免收，不足1年應將股票賣出所得並入應納稅所得額按照25%交稅；根據買入、賣出股票的超額繳納營業稅，稅率5%。

6. 外資企業間接持有中國公司的股份，轉讓股權不用交稅嗎

外資企業間接持有中國公司的股份，轉讓股權用交稅。
《國家稅務總局關於外商投資企業、外國企業和外籍個人取得股票（股權）轉讓收益和股息所得稅收問題的通知》（國稅發[1993]45號）第一條關於股票（股權）轉讓收益規定，外國企業和外籍個人轉讓其中國境內外商投資企業的股權取得的超出其出資額的部分的轉讓收益，仍應按財政部（87）財稅外字033號和財政部（84）財稅字第114號文件法規，依20％的稅率繳納預提所得稅或個人所得稅。
如果是轉讓上市企業的股權，可根據《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅字[1998]61號）規定，為了配合企業改制，促進股票市場的穩健發展，經報國務院批准，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。
對於該外籍人士轉讓股權所得應按《個人所得稅法》第六條規定，應納稅所得額的計算：五、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
另外還需要按照《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2009]285號）相關規定接受稅務機關程序管理。

7. 股票盈利要交稅嗎

股票盈利要交稅。
股票賣出，都要交印花稅，與盈利虧損無關，只要交易成功，就要收取單筆成交總金額的印花稅，除了印花稅，還需向所在證券公司上交傭金，和代收規費以及紅利所得稅，但是股票收入不再需要繳納個人所得稅。
印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為徵收的一種稅，其因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名，印花稅法是調整印花稅征納關系的法律規范的總稱。
印花稅的計稅依據如下：
1、應稅合同的計稅依據，為合同所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；
2、應稅產權轉移書據的計稅依據，為產權轉移書據所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；
3、應稅營業賬簿的計稅依據，為賬簿記載的實收資本、資本公積合計金額；
4、證券交易的計稅依據，為成交金額。
下列憑證免徵印花稅：
1、應稅憑證的副本或者抄本；
2、依照法律規定應當予以免稅的外國駐華使館、領事館和國際組織駐華代表機構為獲得館舍書立的應稅憑證；
3、中國人民解放軍、中國人民武裝警察部隊書立的應稅憑證；
4、農民、家庭農場、農民專業合作社、農村集體經濟組織、村民委員會購買農業生產資料或者銷售農產品書立的買賣合同和農業保險合同；
5、無息或者貼息借款合同、國際金融組織向中國提供優惠貸款書立的借款合同；
6、財產所有權人將財產贈與政府、學校、社會福利機構、慈善組織書立的產權轉移書據；
7、非營利性醫療衛生機構采購葯品或者衛生材料書立的買賣合同；
8、個人與電子商務經營者訂立的電子訂單。
【法律依據】
《中華人民共和國印花稅法》
第一條 在中華人民共和國境內書立應稅憑證、進行證券交易的單位和個人，為印花稅的納稅人，應當依照本法規定繳納印花稅。
在中華人民共和國境外書立在境內使用的應稅憑證的單位和個人，應當依照本法規定繳納印花稅。

8. 從股票市場中獲得的利潤是怎麼收稅的

股票的稅收主要印花稅等，正常市場買賣的，每次賣出需要收取印花稅，稅率為總成交額的千分之一。還有就是除權除息，送股和送現金的稅收根據2013年新規定，持股超過1年的，稅率為5%；持股1個月至1年的，稅率為10%；持股1個月以內的，稅率為20%。最後就是限售股轉讓按照財產轉讓所得適用20%稅率徵收個人所得稅。以上就是當今a股所有的股票稅收。
投資股票需要交股息紅利稅和印花稅。
1、股息紅利稅
投資者在股市交易過程中，如果通過高拋低吸等方式賺取差價的話，則不需要繳納個人所得稅，而如果長期持股獲得分紅的話，則需要根據持股期限來進行個人所得稅的繳納。一般持股期限在一個月以內，會按照全額股息紅利進行稅額計算，所計征稅率為20%；如果持股期限在一個月以上且不超過一年，會按照50%的股息紅利進行稅額計算，所計征稅率為10%；要是持股期限超過一年以上，則暫免個人的股息紅利稅徵收。
2、印花稅
投資者在進行炒股交易時，所產生的差價利潤將會被計入印花稅的繳納范圍，一般會被收取千分之一的費用，將在進行交易時自動扣除。稅費的徵收方式也由雙邊改為單向徵收，即只針對賣出方。而印花稅的產生主要時為了代替股票交易所得稅，鼓勵證券投資者長期進行持有股票。
企業可以通過境外交易的方法合理避稅。個人在從事金融商品轉讓業務時，可以通過境外交易來免徵收入的增值稅費，常見的就有QFII，指的是合格境外投資者委託境內公司在我國從事證券買賣業務，當然香港合法居民在大陸證券市場進行A股交易也是能避免增值稅的。

9. 炒股賺了錢要交多少稅呀

1.炒股賺的錢是不需要交稅的，只是炒股交易買賣需要交各種手續費而已。在炒股過程中已經交稅了，當你在買賣股票的時候已經自動扣除了相關的手續費，扣除之後就是凈利潤，不會另外再度進行收取其他稅費了。
2.炒股買賣過程中存在各種費用，根據A股市場的實際手續費來看，炒股主要支付三種費用，分別如下：
（1）印花稅，印花稅按照成交金額的0.1%收取，而且是單邊收，買入免收，賣出按照成交金額的進行收取。
（2）券商傭金，券商傭金也是根據成交金額來收取的，最高0.3%，最低是5元，不足5元按5元收取，雙向收費，意思就是買賣都會收取一定的費用。
（3）過戶費，所謂過戶費收取比例是0.002%，這個費用是向轉讓方收取，意思就是向賣出方收取的費用。
通過上面對股票市場的手續費進行深入了解之後，炒股的過程中是已經交稅了的，最典型就是印花稅，這就是國家相關部門收取的，也是直接進入國家財政的。
3.通過上面對於炒股的三大稅費進行分析得知，主要有印花稅、過戶費、傭金等費用。舉個例子：10萬元操作一個買賣的總手續費為：印花稅為100元，過戶費為4元，券商傭金為60元。10萬元炒股，全倉操作買賣一個來回需要繳納的總費用為164元，其中印花稅是最高的。
拓展資料：股票交易稅費的計算應當按照我國證券部的收費項目和收費標准進行稅費收取。投資者炒股獲取的收益主要來源與股票價差和分紅，一般來說，買入價和賣出價價差所產生的收益，投資者不需要交稅。
而股票分紅所帶來的收益，可能需要交納一定的稅，其稅率根據持股時間不同，其標准有所不同：對於股票分紅的收益部分，其規定是持股期限在一個月以內（包含一個月），投資者所獲得的股息紅利按照20％的稅率徵收個人所得稅；持股期限在一個月以上，一年以下（包含一年），投資者所獲得的股息紅利按照10％的稅率徵收個人所得稅；持股期限大於一年的，投資者所獲得的股息紅利免個人所得稅。