股票股利和現金股利納稅

❶ 個人持有上市公司股票期間取得股息紅利如何繳納個人所得稅

自2015年9月8日起，對上市公司股息紅利所得差別化個人所得稅政策進行了適當調整，對持股1年以上的投資者加大了稅收優惠力度，即持股超過1年的，其取得的股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。同時，對持股1個月以內和1個月至1年的，原有政策保持不變，實際稅負仍為20%和10%。
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❷ 股票分紅交稅百分之多少

持股期限在1個月(含)以內的，其股息紅利所得全額稅負為20%; 持股期限在1個月以上至1年(含)的，暫減按50%計入應納稅所得額，稅負為10%; 持股期限超過1年的，不扣稅。找我特殊費率政策！直接給到底價！股市分紅是按照上述的標准進行扣稅的。分紅是股份公司在盈利中每年按股票份額的一定比例支付給投資者的紅利，是上市公司對股東的投資回報。
拓展資料：股票分紅需要繳納20%的個人所得稅，但根據持有時間收稅標准不同，持有一個月及以下需要繳納20%的個人所得稅，持有一個月（含一個月）到一年（含一年）的需要繳納10%的個人所得稅，股票分紅後持有股票超過一年不交稅。 根據規定股票交易賺取的差價不需要繳納紅利稅，個人投資者不管是交易股票還是基金都不需要繳納稅，股票賣出時會收印花稅。
股票現金分紅扣稅多少與股票持有者持有時間長短來決定。持股超過1年：沒有稅負；持股1個月至1年：稅負10%； 持股1個月以內：稅負20%。 股票分紅派息的時候，上市公司會先按照5%的最低稅率代繳紅利稅，此後會等待持股者賣出股票時，根據持股者持有的時間補繳紅利，持有時間是持股者自買進股票之日，算到持股者賣出之日的前一天。超過一年的免稅，1個月至1年和一個月以內的，需要補繳紅利15%和5%的稅款，券商會在持股者賣出股票當日清算時直接扣收。所以這也是為什麼很多投資者在賣出股票之後，發現原來賬戶里的錢變少的原因。 值得注意的是，分次買入的股票，是按照先進先出的原則對應計算持股時間的。
個人建議：其實針對A股上市公司股票現金分紅問題，為了更多股民投資者能弄懂股票現金分紅的意義和區別，在此首先告訴大家答案，股票現金分紅和不現金分紅確實有不同意義，同時也會存在很大的區別

❸ 股票分紅怎麼扣稅

股票所得紅利扣稅額度跟持有股票的時間長短有直接關系。
具體情況如下：
1、分紅的時候，通通不扣稅；
2、賣出股票時，持有時間（自你買進之日算到你賣出之日的前一天，下同）超過一年的免稅。去年9月之前的政策是滿一年的收5%。現在執行的是去年9月份的新優惠政策：滿一年的免稅；
3、賣出股票時，持有時間在1月以內（含1個月）的，補交紅利的20%稅款，券商直接扣；
4、賣出股票時，持有時間在1月至1年間（含1年）的，補交紅利的10%稅款，券商直接扣；
5、分次買入的股票，一律按照先進先出原則一一對應計算持股時間；
6、當日有買進賣出的（即所謂做T），收盤後系統計算你當日凈額，凈額為買入，則記錄為今日新買入。凈額為賣出，則按照先進先出原則，算成你賣出了你最早買入的對應數量持股，並考慮是否扣稅和稅率問題。
且需注意公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照相關規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。
公司從稅後利潤中提取法定公積金後，經股東會或者股東大會決議，還可以從稅後利潤中提取任意公積金。
公司彌補虧損和提取公積金後所余稅後利潤，有限責任公司依照相關法律的規定分配；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規定不按持股比例分配的除外。
股東會、股東大會或者董事會違反相關規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不得分配利潤。
【法律依據】
《中華人民共和國公司法》
第三十四條 股東按照實繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時，股東有權優先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優先認繳出資的除外。第一百六十六條 公司分配當年稅後利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

❹ 現金股利和股票股利的區別是什麼

你好，現金股利是指以現金形式向股東發放股利，稱為派股息或派息;股票股利是指上市公司向股東分發股票，紅利以股票的形式出現，又稱為送紅股或送股。另外，投資者還經常會遇到上市公司轉增股本的情況，轉增股本與分紅有所區別，分紅是將未分配利潤，在扣除公積金等項費用後向股東發放，是股東收益的一種方式，而轉增股本是上市公司的一種送股形式，它是從公積金中提取的，將上市公司歷年滾存的利潤及溢價發行新股的收益通過送股的形式加以實現，兩者的出處有所不同，另外兩者在納稅上也有所區別，但在實際操作中，送紅股與轉增股本的效果是大體相同的。
現金股利和股票股利的區別
一、股利支付形式不同
現金股利是公司以現金資產的方式來支付股利，用白話文來說就是直接給你白花花的銀子。股票股利就是公司用給股東增加股票的方式來支付股利。
二、兩種股利適用的條件不同
現金股利適用於企業現金較充足，分配股利後企業的資產流動性能達到一定的標準的，並且有有效廣泛的籌資渠道的，才能發放現金股利。股票股利只要符合股利分配條件，即企業不管是否實際收到現金，只要賬上能夠贏利，就可以採用股票股利。
三、現金股利與股票股利在性質上的差異
現金股利的發放致使公司的資產和股東權益減少同等數額，是企業資財的流出，會減少企業的可用資產，是利潤的分配，是真正的股利。
股票股利是把原來屬於股東所有的盈餘公積轉化為股東所有的投人資本。只不過不能再用來分派股利，實質上是留存利潤的凝固化、資本化，不是真實意義上的股利。股票股利並無資財從企業流出，發給股東的僅僅是他在公司的股東權益份額和價值，股東在公司里佔有的權益份額和價值，分不分股票股利都一樣，沒有變化。
如果用作股票股利的股票在證券市場上是熱門股，股價堅挺，新發行作股利的股票又不多，則可望股票市價並不因增發少量股票而有所下降，股票市價基本保持穩定，此時股東可將分得的股票股利在證券市場上拋售，換取現金利益。但這容易引起錯覺：認為股票股利與現金股利無異，確是實在股利。但這畢竟是假象，實際是在用擁有多一點股票來體現其在企業中的所有者權益份額情況，出售股票股利的股票就是出售股東在企業所擁有的權益。出售股票的所得，當然有可能一部分包括利潤，同時也包括二部分投人資本。
四、對資本市場的影響不同
較多的派發現金股利，就使得公司減少了內部融資，而不得不進入資本市場尋求外部融資，從而便於接受資本市場的有效監督，達到減少代理成本的目的經常通過金融市場籌集資金的公司更可能按照投資者利益進行決策。發放股票股利，公司便利用了內源融資的低成本優勢，同時債權人也希望公司將現金留存，以增強後續發展和盈利能力，從而獲得債務償還的良好保證。
五、對投資者的影響不同
現金股利最容易被投資者所接受。遠期收到的股利對投資者來說具有更大的不確定性，現金股利的發放可以消除股東對未來收入不確定性的疑慮，增強他們對公司的信心，更加支持公司的發展與壯大股票股利並不直接增加股東財富，但是利用稅法對現金股利與股票股利的不同徵收方式，可以達到避稅和提高流通股股東實際收益的目的。我國現行稅法中對資本利得稅不予徵收，給股東帶來節稅好處。如果公司在發放股票股利後同時發放現金股利，股東就會因為所持股份數量的增加而得到更多的現金股東也可以通過二級市場將股票變現，以獲得更高的實際收益，滿足自身需求，並可以滋生獲得意外收入的滿意情緒。
風險揭示：本信息不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，不構成任何買賣操作，不保證任何收益。如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。

❺ 企業給股東發放股息和分紅股東如何繳稅

企業股東分紅繳稅的方式：一般情況下，個人股東繳納百分之二十的個人所得稅，而企業股東應當繳納百分之二十或百分之二十五的企業所得稅，外國人取得的紅利無論是否為上市公司，都不需要繳稅。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

❻ 上市公司在向個人投資者支付股票股利、現金股利、資本利得如何計算繳納個人所得稅

上市公司在向個人投資者支付股票股利、現金股利、資本利，都是按10%計算繳納個人所得稅。
以現金股利為例。
如：某一上市公司2015年分紅：10派2元（含稅）。意思是每10股派發現金2元，含稅。
那麼：股民的個人所得稅是：2×10%=0.2元。那麼實際拿到的是：2×（1-10%）=1.8元。也就是每10股派發到的稅後現金是1.8元。0.2元是個人所得稅。

❼ 會計從業：取得現金股利，股票股利需納哪些稅 第1頁

分3種情況，即個人取得、居民企業取得、非居民企業取得。

1、對於個人取得，在《關於徵收個人所得稅若干問題的規定》（國稅發〔1994〕089號）中明確，股份制企業在分配股息、紅利時，以股票形式向股東個人支付應得的股息、紅利(即派發紅股)，應以派發紅股的股票票面金額為收入額，按利息、股息、紅利項目計征個人所得稅。
《國家稅務總局關於股份制企業轉增股本和派發紅股征免個人所得稅的通知》（國稅發〔1997〕198號）規定：股份制企業用資本公積金轉增股本不屬於股息、紅利性質的分配，對個人取得的轉增股本數額，不作為個人所得，不徵收個人所得稅；股份制企業用盈餘公積金派發紅股屬於股息、紅利性質的分配，對個人取得的紅股數額，應作為個人所得征稅。
《國家稅務總局關於盈餘公積金轉增注冊資本徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函發〔1998〕333號）規定，青島路邦石油化工有限公司將從稅後利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉增注冊資本，實際上是該公司將盈餘公積金向股東分配了股息、紅利，股東再以分得的股息、紅利增加註冊資本。因此，依據國稅發〔1997〕198號文件的精神，對屬於個人股東分得再投入公司(轉增注冊資本)的部分應按照「利息、股息、紅利所得」項目徵收個人所得稅，稅款由股份有限公司在有關部門批准增資、公司股東會決議通過後代扣代繳。
所以，股票股利及現金股利取得方為個人時，應按照「利息、股息、紅利所得」項目繳納個人所得稅。

2、對於居民企業取得，《中華人民共和國企業所得稅法》規定的免稅收入包括：國債利息收入；符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》中所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。
所以，股票股利及現金股利取得方為居民企業時，作為企業的免稅收入，不納稅。
3、對於非居民企業取得，《中華人民共和國企業所得稅法》規定，居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益，為免稅收入，不納稅。

❽ 企業和個人收到的現金股利/紅利，是否要交納所得稅

這要根據企業收的的分紅款的性質而定。

《企業所得稅法》第二十六條規定，企業的下列收入為免稅收入：

符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

《企業所得稅法實施條例》第十七條規定，企業所得稅法第六條第（四）項所稱股息、紅利等權益性投資收益，是指企業因權益性投資從被投資方取得的收入。

股息、紅利等權益性投資收益，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現。

第八十三條規定，企業所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。企業所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益

拓展資料：

現金股利是以現金形式分配給股東的股利。從投資者來看，之所以 投資於股票，目的在於獲得豐厚的現金股 利。而從公司董事會來看，為著企業的發 展，需要保留足夠的現金以增置設備和補充 周轉資金，希望把股利限制在較低水平上。 但企業發放股利的多少，又直接影響到公司 股票的市場價格，進而影響到公司籌集資本 的能力。因此公司董事會須權衡輕重，制訂 合理的股利方針。發放現金股利，必須同時 具備三個條件：(1)有足夠的留存收益。(2)有足夠的現金。(3)有董事會的決定。董事會的決定要建立在前兩個條件的基礎之上。

❾ 股票分紅持有多久不用交稅

股票上市公司分紅後，投資者持股時間超過一年是不會扣稅的，而且在分紅前的持有時間也會計算包括在內。如果持股不超過一個月(包括一個月)將需要繳20%的個人所得稅，持股一個月以上到一年以下(包括一年)將需要繳10%的個人所得稅。

拓展資料：

投資者購買一家上市公司的股票，對該公司進行投資，同時享受公司分紅的權利，一般來說，上市公司分紅有兩種形式;向股東派發現金股利和股票股利，上市公司可根據情況選擇其中一種形式進行分紅，也可以兩種形式同時用。

現金股利是指以現金形式向股東發放股利，稱為派股息或派息;股票股利是指上市公司向股東分發股票，紅利以股票的形式出現，又稱為送紅股或送股。

投資者還經常會遇到上市公司轉增股本的情況，轉增股本與分紅有所區別，分紅是將未分配利潤，在扣除公積金等項費用後向股東發放，是股東收益的一種方式，而轉增股本是上市公司的一種送股形式。

它是從公積金中提取的，將上市公司歷年滾存的利潤及溢價發行新股的收益通過送股的形式加以實現，兩者的出處有所不同，另外兩者在納稅上也有所區別，但在實際操作中，送紅股與轉增股本的效果是大體相同的。

配股也是投資者經常會遇到的情況，配股與送股轉增股本不同，它不是一種利潤的分配式，是投資者對公司再投資的過程。配股是指上市公司為了進一步吸收資金而向公司股東有償按比例配售一定數額的股票，它本身不分紅，而是一種籌資方式，是上市公司的一次股票的發行，公司股東可以自由選擇是否購買所配的股票。

股票上市公司分配給股東的權利，包括分紅、即領取現金股利或股票股利的權利以及配股的權利，但由於股票在市場上一直在投資者之間進行轉讓買賣，當上市公司在一定時期向股東分派股利進行配股時，為使本公司的股東真正得到其應得的分紅配股權利，就存在著一個這種權利應該分配給股票的買入者還是賣出者才合理的問題，由此產生了股票除息與除權交易。

此外，由於公司分紅配股引起公司股本以及每股股票所代表的企業的實際價值(每股凈資產)的變動，需要在發生該事實之後以股票市場價格中剔除這部分因素。

因送股轉增股本或配股而使股本增加形成的剔除行為稱為除權，即從股價中除去股東享受的、送股轉增股本或配股的權利：而因紅利分配引起的剔除行為稱為除息，即從股價中除去股東享受現金股息的權利。