❶ 盈利能力分析指标有哪些
盈利能力分析评价指标：
1、核心指标
1）资本金利润率＝利润总额／资本总额
又称资本收益率，反映资本金的盈利能力
2）销售净利润（营业净利润）＝净利润／销售收入
反映每1元收入实现多少净利润
3）营业利税率＝（利润总额＋销售税金）／营业收入
反映每1元营业收入实现多少利税
4）成本费用利润率＝利润总额／成本费用总额
考察企业成本费用与利润的关系，说明1元成本实现多少利润
5）资产报酬（收益）率（生产率比率）＝（净收益＋利息费用＋所得税）/资产平均总额
考察企业运用全部资本的收益率，衡量资产运用效率的高低
6）边际利润率（临界收益率）＝1－变动成本率
＝边际贡献／销售收入＝单位边际贡献／销售单价
边际贡献总额=销售收入总额-变动成本总额
单位边际贡献=销售单价-单位变动成本
考察边际利润变动对销售利润的影响程度
7）流动资产利润率＝利润总额／流动资产平均占用额
考察流动资产占用与利润的关系
8）固定资产利润率＝利润总额／固定资产平均余额
考察固定资产占用与利润的关系
9）净收益与销售额比率＝（净收益＋利息费用）／销售收入
反映每一单元获得的收益额，说明企业获利能力
10）所有者权益与销售额比率＝所有者收益／销售收入
观察每一单元销售的资本实力
11）费用水平变动速度＝（报告期费用水平－基期费用水平）／基期费用水平
考察企业费用水平变动趋势
12）销售成本、费用率＝成本费用总额／销售收入
考察每1元销售收入耗费成本、费用多少
13）权益系数＝资产总额／所有者权益总额＝1/ 所有者权益总额 / 资产总额
＝1÷（1－负债比率）
考察资产总额是所有者权益的几倍
14）权益报酬（收益）率＝净资产／所有者权益
是美国杜邦系统财务指标体系中最有代表性、综合性的收益性指标。
考察投资取得的报酬
2、股份公司指标
1）普通股权益报酬率＝（净收益－优先股股利）／平均普通股权益
衡量普通股的获利能力
2）普通股每股收益额＝（净收益－优先股股利）／普通股股数
反映普通股每股所获盈利额
3）股票价格与收益比率＝普通股每股市价／普通股每股收益额
反映每股市价相当于每股收益的倍数，衡量市价的合理性
4）每股股利＝已分配普通股利总额／普通股股数
反映普通股每股获利数
5）股利分派率＝每股现金股利／每股收益额
考察企业分派的股利占每股净收益的比例
6）证券收益率＝利息（股息）＋证券面值期末价格与期初价格之差 / 证券期初价格（证券持有期收益率）
反映投资者从证券投资中获利的收益
7）股利与股票价格利率＝每股股利／每股市价
反映每股现在价的获利能力
8）股东权益比率＝股东（所有者）权益总额／资产总额
反映所有者权益在总资产中的比重，衡量所有者权益的保障程度
9）收益与利息保障倍数（利息收益倍数）＝营业利润／利息费用
反映利润对应付利息的保障程度
10）收益对优先股＝净收益＋利息费用＋所得税
用作优先股分析
11）每股现金流量＝（净收益＋折旧）／发行在外的普通股股数
反映每一普通股股本提供现金流量的情况
12）股利支付率＝普通股每股股利／普通股每股利润额
衡量普通股股利支付的程度
13）普通股本每股账面价值＝普通股权益／普通股本发行在外股数
在兼并破产情况下衡量企业股东权益情况
❷ 反映企业盈利能力大小的指标有那些
主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。实务中，上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。
1、营业利润率
企业一定时期营业利润与营业收入的比率。其计算公式为：营业利润率=营业利润/营业收入×100%
在实务中，也经常使用销售毛利率、销售净利率等指标来分析企业经营业务的获利水平。
其计算公式分别如下：
销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%
销售净利率=净利润/销售收入×100%
2、成本费用利润率
企业一定时期利润总额与成本费用总额的比率。
其计算公式为：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
其中：成本费用总额=营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本费用利润率越高，表明企业为取得利润而付出的代价越小，成本费用控制得越好，盈利能力越强。
3、盈余现金保障倍数
企业一定时期经营现金净流量与净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量。
其计算公式为：盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润
一般来说，当企业当期净利润大于0时，盈余现金保障倍数应当大于1.该指标越大，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大。
4、总资产报酬率
企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。
其计算公式为：总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100%
其中：息税前利润总额=利润总额 利息支出
5、净资产收益率
企业一定时期净利润与平均净资产的比率，反映了企业自有资金的投资收益水平。
其计算公式为：净资产收益率=净利润/平均净资产×100%
其中：平均净资产=(所有者权益年初数 所有者权益年末数)/2
6、资本收益率
企业一定时期净利润与平均资本(即资本性投入及其资本溢价)的比率，反映企业实际获得投资额的回报水平。
其计算公式如下：资本收益率=净利润/平均资本×100%
其中：平均资本=(实收资本年初数 资本公积 实收资本年末数 资本公积年末数)/2
上述资本公积仅指资本溢价(或股本溢价)
7、每股收益
反映企业普通股股东持有每一股份所能享有企业利润或承担企业亏损的业绩评价指标。每股收益的计算包括基本每股收益和稀释每股收益。
基本每股收益的计算公式为：基本每股收益=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数
其中，当期发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数
当期新发行普通股股数×已发行时间/报告期时间一当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间(已发行时间、报告期时间和已回购时间一般按天数计算，在不影响计算结果的前提下，也可以按月份简化计算)。
稀释每股收益是在考虑潜在普通股稀释性影响的基础上，对基本每股收益的分子、分母进行调整后再计算的每股收益。
每股收益越高，表明公司的获利能力越强。
8、每股股利
上市公司本年发放的普通股现金股利总额与年末普通股总数的比值，反映上市公司当期利润的积累和分配情况。其计算公式为：每股股利=普通股现金股利总额/年末普通股总数。
9、市盈率
上市公司普通股每股市价相当于每股收益的倍数，反映投资者对上市公司每股净利润愿意支付的价格，可以用来估计股票的投资报酬和风险。
其计算公式为：市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益
一般来说，市盈率高，说明投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票。但是，某种股票的市盈率过高，也意味着这种股票具有较高的投资风险。
❸ 下列哪些指标属于盈利能力指标
属于盈利能力指标的是销售净利率。销售净利率属于盈利能力指标；总资产周转率属于运营能力；营业收入增长率属于成长能力；资产负债率属于偿债能力。
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各项指标说明
1、营业利润率
营业利润率，是企业一定时期营业利润与营业收入的比率。其计算公式为： 营业利润率=营业利润/营业收入×100% 营业利润率越高，表明企业市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。 销售毛利率 在实务中，也经常使用销售毛利率、销售净利率等指标来分析企业经营业务的获利水平。其计算公式分别如下： 销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100% 销售净利率=净利润/销售收入×100%
2、成本费用利润率
成本费用利润率，是企业一定时期利润总额与成本费用总额的比率。其计算公式为： 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 其中：成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用 成本费用利润率越高，表明企业为取得利润而付出的代价越小，成本费用控制得越好，盈利能力越强。 盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数，是企业一定时期经营现金净流量与净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量。其计算公式为： 盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润 一般来说，当企业当期净利润大于0时，盈余现金保障倍数应当大于1.该指标越大，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大。
3、总资产报酬率
总资产报酬率，是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。其计算公式为： 总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100% 其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出 一般情况下，总资产报酬率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强。
4、净资产收益率
净资产收益率，是企业一定时期净利润与平均净资产的比率，反映了企业自有资金的投资收益水平。其计算公式为： 净资产收益率=净利润/平均净资产×100% 其中：平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2 一般认为，净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人利益的保证程度越高。 资本收益率 资本收益率，是企业一定时期净利润与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率，反映企业实际获得投资额的回报水平。其计算公式如下： 资本收益率=净利润/平均资本×100% 其中：平均资本=（实收资本年初数+资本公积+实收资本年末数+资本公积年末数）/2 上述资本公积仅指资本溢价（或股本溢价）
5、每股收益
每股收益也称每股利润或每股盈余，是反映企业普通股股东持有每一股份所能享有企业利润或承担企业亏损的业绩评价指标。每股收益的计算包括基本每股收益和稀释每股收益。基本每股收益的计算公式为： 基本每股收益=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数 其中，当期发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间/报告期时间一当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间（已发行时间、报告期时间和已回购时间一般按天数计算，在不影响计算结果的前提下，也可以按月份简化计算）。 稀释每股收益是在考虑潜在普通股稀释性影响的基础上，对基本每股收益的分子、分母进行调整后再计算的每股收益。 每股收益越高，表明公司的获利能力越强。
6、每股股利
每股股利，是上市公司本年发放的普通股现金股利总额与年末普通股总数的比值，反映上市公司当期利润的积累和分配情况。其计算公式为： 每股股利=普通股现金股利总额/年末普通股总数 市盈率 市盈率，是上市公司普通股每股市价相当于每股收益的倍数，反映投资者对上市公司每股净利润愿意支付的价格，可以用来估计股票的投资报酬和风险。其计算公式为：每股净收益，是上市公司年末每股净收益 市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益 一般来说，市盈率高，说明投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票。但是，某种股票的市盈率过高，也意味着这种股票具有较高的投资风险。
7、每股净资产
每股净资产，是上市公司年末净资产（即股东权益）与年末普通股总数的比值。其计算公式为： 每股净资产=年末股东权益/年末普通股总数。
❹ 财务分析盈利能力主要看哪些指标
您好，天津银星财务为您解答：
企业盈利能力分析是财务分析中的一项重要内容。盈利能力是指企业获取利润的能力，企业的盈利能力越强，则其给予股东的回报越高，企业价值越大。财务盈利能力分析的评价指标如下：
1、核心指标
1）资本金利润率=利润总额/资本总额。又称资本收益率，反映资本金的盈利能力
2）销售净利润（营业净利润）=净利润/销售收入。反映每1元收入实现多少净利润
3）营业利税率=（利润总额+销售税金）/营业收入。反映每1元营业收入实现多少利税
4）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额。考察企业成本费用与利润的关系，说明1元成本实现多少利润
5）资产报酬（收益）率（生产率比率）=（净收益+利息费用+所得税）/资产平均总额
。考察企业运用全部资本的收益率，衡量资产运用效率的高低
6）边际利润率（临界收益率）=1-变动成本率=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/销售单价，边际贡献总额=销售收入总额-变动成本总额，单位边际贡献=销售单价-单位变动成本
。考察边际利润变动对销售利润的影响程度
7）流动资产利润率=利润总额/流动资产平均占用额。考察流动资产占用与利润的关系
8）固定资产利润率=利润总额/固定资产平均余额。考察固定资产占用与利润的关系
9）净收益与销售额比率=（净收益+利息费用）/销售收入。反映每一单元获得的收益额，说明企业获利能力
10）所有者权益与销售额比率=所有者收益/销售收入。观察每一单元销售的资本实力
11）费用水平变动速度=（报告期费用水平-基期费用水平）/基期费用水平。考察企业费用水平变动趋势
12）销售成本、费用率=成本费用总额/销售收入。考察每1元销售收入耗费成本、费用多少
13）权益系数=资产总额/所有者权益总额=1/
所有者权益总额
/
资产总额=1÷（1-负债比率）。考察资产总额是所有者权益的几倍
14）权益报酬（收益）率=净资产/所有者权益。是美国杜邦系统财务指标体系中最有代表性、综合性的收益性指标。考察投资取得的报酬
2、股份公司指标
1）普通股权益报酬率=（净收益-优先股股利）/平均普通股权益。衡量普通股的获利能力
2）普通股每股收益额=（净收益-优先股股利）/普通股股数。反映普通股每股所获盈利额
3）股票价格与收益比率=普通股每股市价/普通股每股收益额。反映每股市价相当于每股收益的倍数，衡量市价的合理性
4）每股股利=已分配普通股利总额/普通股股数。反映普通股每股获利数
5）股利分派率=每股现金股利/每股收益额。考察企业分派的股利占每股净收益的比例
6）证券收益率=利息（股息）+证券面值期末价格与期初价格之差
/
证券期初价格（证券持有期收益率）。反映投资者从证券投资中获利的收益
7）股利与股票价格利率=每股股利/每股市价。反映每股现在价的获利能力
8）股东权益比率=股东（所有者）权益总额/资产总额。反映所有者权益在总资产中的比重，衡量所有者权益的保障程度
9）收益与利息保障倍数（利息收益倍数）=营业利润/利息费用。反映利润对应付利息的保障程度
10）收益对优先股=净收益+利息费用+所得税。用作优先股分析
11）每股现金流量=（净收益+折旧）/发行在外的普通股股数。反映每一普通股股本提供现金流量的情况
12）股利支付率=普通股每股股利/普通股每股利润额。衡量普通股股利支付的程度
13）普通股本每股账面价值=普通股权益/普通股本发行在外股数。在兼并破产情况下衡量企业股东权益情况
❺ 好股票的指标
一、基本面指标
1、净资产收益率（ROE）
如果只能用一个指标去评判一家公司，我一定用净资产收益率（ROE）。ROE是综合评价一家公司盈利能力的最佳指标。ROE越高越好，最低标准也要15%以上。最好的公司，我称为R15俱乐部成员的公司，需要满足最近10年平均ROE大于20%，并且每年ROE大于15%。
2、毛利率
毛利率往往代表着一家公司的护城河宽度及垄断能力，毛利率越高越好，大于50%是最好的。
3、负债率
负债率代表一家公司承受打击的能力，负债率越低越好，低于50%是最好的。（本博注：不同意负债率越低越好的观点，投资标的负债率低虽然表明安全性高，但也说明经营效率不是很高，所以说适当的负债率才是最好的。）
4、分红率
分红代表一家公司的诚信，尤其在A股，这个指标是判断是否做假的利器。分红不是越高越好，30%-50%是一个最佳区域，太高不可持续且说明缺乏成长性。每年股息率能大于一年定期收益是最好的。
5、公司前景
公司所在的行业前景，公司本身的可持续前景，容量，虽只能定性，不能定量，但却不能缺少。一定得有光明的前景，得有盼头，没有盼头的公司是不是好的投资标的。
二、估值指标
6、市净率（PB）
市净率是和ROE联动的指标，对于一家ROE为10%的公司，我认为其价值就是净资产，即PB为1。
以此为基础，合理的PB=（ROE^2）*100；
如果加入分红指标，合理PB=（(ROE^2)*（1-分红率））*100 ROE*分红率*10。
例如一个长期ROE为20%的公司，不考虑分红，他合理PB应该是4倍。
对于好股票，当前PB低于合理PB的一半是最好的投资机会。
长期平均PB也可以作为合理PB的另一个标准，当前PB低于长期平均PB的一半也是判断一直好股票的重要条件。
7、市盈率（PE）
PE相比PB来说，灵敏度更高，波动更大，但却更直观。因为这个特点，不适合周期性股票的估值。
不考虑分红，合理PE=ROE*100.
考虑分红，合理PE=ROE*100*（1-分红率） 分红率*10。
一家ROE为15%的公司，分红30%，那么其合理PE为15*0.7 0.3*10=10.5 3=13.5
好股票的标准是当前PE低于其合理PE的一半。
长期平均PE也可以作为合理PE的另一个标准，当然好股票的标准也是当前PE低于其长期平均PE的一半。
❻ 盈利能力三大指标分析有哪些
盈利能力分析指标主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。
实务中，上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。
拓展资料
各项指标说明
营业利润率
营业利润率，是企业一定时期营业利润与营业收入的比率。
销售毛利率
在实务中，也经常使用销售毛利率、销售净利率等指标来分析企业经营业务的获利水平。
成本费用利润率
成本费用利润率，是企业一定时期利润总额与成本费用总额的比率。
盈余现金保障倍数
盈余现金保障倍数，是企业一定时期经营现金净流量与净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量。
总资产报酬率
总资产报酬率，是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。
净资产收益率
净资产收益率，是企业一定时期净利润与平均净资产的比率，反映了企业自有资金的投资收益水平。
资本收益率
资本收益率，是企业一定时期净利润与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率，反映企业实际获得投资额的回报水平。
每股收益
每股收益也称每股利润或每股盈余，是反映企业普通股股东持有每一股份所能享有企业利润或承担企业亏损的业绩评价指标。每股收益的计算包括基本每股收益和稀释每股收益。
市盈率
市盈率，是上市公司普通股每股市价相当于每股收益的倍数，反映投资者对上市公司每股净利润愿意支付的价格，可以用来估计股票的投资报酬和风险。
每股净资产
每股净资产，是上市公司年末净资产（即股东权益）与年末普通股总数的比值。
❼ 股票的财务指标主要看哪些
主要看市净率、市盈率、每股收益以及现金流量表。
1、市净率
市净率是指每股股价与每股净资产的比值。上市公司的市净率越低通常被认为其抵御风险能力越强，投资价值越高，一般来说，市净率超过2被判断为没有价值投资。
2、市盈率
市盈率是指每股市价与每股盈利之比。一般，它反映的是投资需要几年才能回本。比如市盈率为5，表示企业保持当前的状况，回本需要5年的时间。市盈率越低，投资者能以相对较低的价格买入该股票，较高会被认为股票价值被高估，泡沫比较大。
3、每股收益
每股收益是指税后总利润与公司总股本之比。每股收益越高代表企业盈利能力越强，投资者可能得到的分红越多。
4、现金流量表
现金流量表是反应一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物所产生影响的财务表报。通过现金流量表，可以间接了解公司的生存能力。
❽ 怎么看一个股票的盈利状况，看什么指标
投资者可以根据净利润、营业利润、营业总收入这些指标来判断公司的经营情况、盈利能力。如果出现同比增长的情况，且增速比较快，说明该公司经营能力得到改善，业绩较好，能推动该公司持续发展。
除此之外，每股收益是一个比较重要的指标，它是指税后利润与股本总数的比率，是普通股股东每持有一股所能享有的企业净利润或需承担的企业净亏损，每股收益较多，其分红的概率较大。
同时投资者可以根据每股收益来评价企业盈利能力、预测企业成长潜力，即每股收益较多，说明该公司盈利能力较强，其发展潜力较大。
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