外企投资股票收益所得纳税

A. 公司给自然人股东分红如何缴纳税款

公司给自然人股东分红缴纳税款的方式如下：

1. 个人股东分红缴税：

   • 个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
   • 但如果个人股东从上市公司取得的分红，可以减半征税，即按照10%的税率缴纳个人所得税。

2. 外籍个人分红缴税：

   • 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。
   • 外籍个人取得境内上市公司股票的分红，包括B股或海外股，也暂免征收个人所得税。

3. 居民企业分红缴税：

   • 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，即居民企业税后利润分红不需要缴纳企业所得税。
   • 需要注意的是，这里的“符合条件”通常指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，且不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

4. 非居民企业分红缴税：

   • 2008年以后，非居民企业从我国境内企业取得的税后利润分红需要按10%的税率缴纳企业所得税。
   • 如果非居民企业所在国家或地区与我国签订有税收协定，且协定的税率低于10%，则可以按协定的税率执行。
   • 对于非居民企业取得的被投资企业在2008年以前实现的税后利润分红，按原政策执行，即不缴纳企业所得税。

总结：公司给自然人股东分红时，个人股东需按照一定税率缴纳个人所得税，具体税率根据是否从上市公司取得分红而有所不同；外籍个人从外企分红通常免缴个人所得税；居民企业之间的分红通常为免税收入；非居民企业分红则需按税法规定缴纳企业所得税。

B. 公司股东分红需要交哪些税

股东分红应缴纳的税包括个人所得税或者是企业所得税，因为如果股东是自然人的，那么就应当缴纳个人所得税，如果公司的股东是法人的，那么就应当由法人股东缴纳法人所得税，如果是纳税人在税务机关规定的纳税期限内不进行纳税的，那么税务机关是可以对其加征滞纳金的。
《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。
财政部、国家税务总局《关于个人所得税若干政策问题的通知》第二条第八项规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。我国税法同时还规定，对外籍个人取得境内上市公司股票的分红也不征税。国家税务总局《关于外籍个人持有中国境内上市公司股票所取得的股息有关税收问题的函》
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。


法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条：个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。