外企投資股票收益所得納稅

A. 公司給自然人股東分紅如何繳納稅款

公司給自然人股東分紅繳納稅款的方式如下：

1. 個人股東分紅繳稅：

   • 個人股東按照應得紅利的20%繳納個人所得稅。
   • 但如果個人股東從上市公司取得的分紅，可以減半征稅，即按照10%的稅率繳納個人所得稅。

2. 外籍個人分紅繳稅：

   • 外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得，暫免徵收個人所得稅。
   • 外籍個人取得境內上市公司股票的分紅，包括B股或海外股，也暫免徵收個人所得稅。

3. 居民企業分紅繳稅：

   • 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，即居民企業稅後利潤分紅不需要繳納企業所得稅。
   • 需要注意的是，這里的「符合條件」通常指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，且不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

4. 非居民企業分紅繳稅：

   • 2008年以後，非居民企業從我國境內企業取得的稅後利潤分紅需要按10%的稅率繳納企業所得稅。
   • 如果非居民企業所在國家或地區與我國簽訂有稅收協定，且協定的稅率低於10%，則可以按協定的稅率執行。
   • 對於非居民企業取得的被投資企業在2008年以前實現的稅後利潤分紅，按原政策執行，即不繳納企業所得稅。

總結：公司給自然人股東分紅時，個人股東需按照一定稅率繳納個人所得稅，具體稅率根據是否從上市公司取得分紅而有所不同；外籍個人從外企分紅通常免繳個人所得稅；居民企業之間的分紅通常為免稅收入；非居民企業分紅則需按稅法規定繳納企業所得稅。

B. 公司股東分紅需要交哪些稅

股東分紅應繳納的稅包括個人所得稅或者是企業所得稅，因為如果股東是自然人的，那麼就應當繳納個人所得稅，如果公司的股東是法人的，那麼就應當由法人股東繳納法人所得稅，如果是納稅人在稅務機關規定的納稅期限內不進行納稅的，那麼稅務機關是可以對其加征滯納金的。
《個人所得稅法》規定，利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，適用比例稅率，稅率為20%。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。財政部、國家稅務總局《關於股息紅利個人所得稅有關政策的通知》第一條規定，對個人投資者從上市公司取得的股息紅利所得，暫減按50%計入個人應納稅所得額，依照現行稅法規定計征個人所得稅。
財政部、國家稅務總局《關於個人所得稅若干政策問題的通知》第二條第八項規定，外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得，暫免徵收個人所得稅。我國稅法同時還規定，對外籍個人取得境內上市公司股票的分紅也不征稅。國家稅務總局《關於外籍個人持有中國境內上市公司股票所取得的股息有關稅收問題的函》
1、個人股東按照應得紅利的20%繳納個人所得稅。
2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。
3、外國人取得的紅利無論是否為上市公司，都不需要繳稅。
4、居民企業從其他居民企業取得的投資分紅收益為免交稅收。
5、境外非居民企業股東從中國居民企業取得2008年及以後的股息，按10%的稅率繳納企業所得稅。


法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》第三條：個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。