❶ 談談股權激勵怎麼繳個人所得稅
股權激勵是企業激勵員工的一種方式，員工取得股權激勵後需繳納個人所得稅。股權激勵形式主要有股票期權、限制性股票、股票增值權和股權獎勵四種。下面將分別介紹這四種股權激勵形式的計稅方法和稅率計算。
股票期權的計稅方法是：在行權日，股票的收盤價扣除施權價和期權成本後的凈額作為每股收益。扣除期權成本後的每股收益乘以股票數量即為最終的收益，也是計算個稅的計稅基礎。
限制性股票的計稅方法是：將授予日的股票收盤價和解禁日的股票收盤價算術平均後的均值作為收入，扣除限制性股票單位取得成本後的凈額為每次解禁時每股限制性股票的單位收益，再乘以每次解禁股票的數量即為每次限制性股票解禁的總收益。
股權獎勵的計稅方法是：以取得股權獎勵時的公開市場價格乘以取得的股權獎勵數量作為所得。
股票增值權的計稅方法是：行權日的股票收盤價與授予日的股票收盤價之差，再乘以股票數量即為收益。
股權激勵的稅率按照「工資薪金所得」或「財產轉讓所得」計算，其中工資薪金所得適用於上市公司員工的股權激勵，稅率自3%至45%逐級超額累進，財產轉讓所得適用於非上市公司員工的股權激勵，稅率為20%。
對於核心管理層和技術骨幹，建議在上市前完成股權激勵，對於普通員工，則建議在上市後進行股權激勵。對於股票增值權，由於取得的就是現金，不適用遞延納稅優惠政策。
股票增值後，按照以下方式繳稅：境內上市公司的股票後續轉讓暫不徵收個人所得稅；境外上市公司的股票轉讓時應按照「財產轉讓所得」20%的稅率計繳個稅。
總結，股權激勵計稅方法和稅率計算需根據股權激勵的形式、企業類型、股票轉讓地點等因素綜合考慮。希望本文的介紹能對讀者有所幫助。如有疑問，歡迎隨時交流。